Kalkulator Prosječnog Dospijeća
Prijavi grešku U poslovnom svijetu, upravljanje likvidnošću zahtijeva preciznost. Kalkulator prosječnog dospijeća je esencijalni alat za računovođe i finansijske menadžere koji trebaju izračunati jedinstven datum valute plaćanja za više različitih faktura sa različitim iznosima i rokovima dospijeća.
Ovaj izračun je ključan prilikom dogovaranja kompenzacija, cesija ili reprograma duga. Umjesto plaćanja svake fakture zasebno, kalkulator vam daje "ponderisani" datum na koji možete platiti ukupan dug, a da pritom nijedna strana ne bude finansijski oštećena zbog vremenske vrijednosti novca.
⚖️ Formula ponderisanog prosjeka
Prosječno dospijeće nije običan aritmetički prosjek datuma. To je "vagnuti" prosjek gdje veći iznosi "vuku" datum dospijeća bliže sebi. Formula glasi:
Logika izračuna:
- Svaka faktura se množi sa brojem dana od referentnog datuma do njenog dospijeća.
- Zbir tih umnožaka se dijeli sa ukupnom sumom duga.
- Rezultat je broj dana koji se dodaje na referentni datum kako bi se dobilo prosječno dospijeće.
Primjer: Konsolidacija plaćanja dobavljaču
Imate tri otvorene fakture prema dobavljaču i želite ih platiti jednom uplatom. Evo kako izračunati fer datum plaćanja:
| Faktura | Iznos (KM) | Dospijeće (Dana od danas) | Umnožak (Iznos × Dana) |
|---|---|---|---|
| Faktura A | 2.000 KM | 10 dana | 20.000 |
| Faktura B (Najveća) | 8.000 KM | 30 dana | 240.000 |
| Faktura C | 1.000 KM | 60 dana | 60.000 |
| UKUPNO | 11.000 KM | - | 320.000 |
Izračun: 320.000 ÷ 11.000 = 29,09 dana.
Zaključak: Ako danas platite 11.000 KM, bili biste na gubitku. Fer dogovor je da ukupan iznos platite za tačno 29 dana od danas. Taj datum je "finansijski neutralan".
Zašto je ovo važno za firmu?
Korištenje ovog alata donosi konkretne prednosti u pregovorima:
- Izbjegavanje zateznih kamata: Preciznim određivanjem datuma izbjegavate kašnjenja na velike iznose.
- Optimizacija Cash Flow-a: Znate tačno do kada možete zadržati novac na računu prije nego što ga isplatite dobavljaču.
- Pravedne kompenzacije: Kod prebijanja dugova (ja vama robu, vi meni uslugu), prosječno dospijeće je jedini ispravan način da se usklade različiti datumi faktura.
Često postavljana pitanja (FAQ)
Za šta se najčešće koristi prosječno dospijeće?
Najčešće se koristi u računovodstvu za izradu prijedloga kompenzacija (prebijanje dugovanja i potraživanja), zatvaranje više otvorenih stavki jednom uplatom i pregovaranje o odgodi plaćanja.
Da li vikendi i praznici utiču na izračun?
U finansijskoj matematici se obično računaju kalendarski dani. Međutim, ako izračunati datum dospijeća pada na neradni dan (vikend ili praznik), valuta plaćanja se u BiH obično pomjera na prvi sljedeći radni dan.
Kako iznos fakture utiče na datum?
Faktura sa najvećim iznosom ima "najveću težinu". Prosječno dospijeće će uvijek biti datumski najbliže dospijeću one fakture koja ima najveći novčani iznos, a ne one koja je "u sredini" po datumu.
Koja je razlika između prosječnog dospijeća i valutiranja?
Valutiranje je proces određivanja datuma kada novac postaje raspoloživ. Prosječno dospijeće je izračunati (teoretski) datum koji služi kao ekvivalent za izmirenje grupe obaveza.
Mogu li koristiti ovaj kalkulator za mjenice?
Apsolutno. Ako plaćate dug jednom mjenicom, datum dospijeća na mjenici trebao bi biti upravo ovaj izračunati datum prosječnog dospijeća kako bi pokrio sve fakture podjednako.
